课程背景：

如何确保企业经营的效率和效果？

如何确保企业财务报告的可靠性？

如何*企业始终遵守法律法规？

如何*企业资产的安全？

为 了实现内部控制的目标，企业必须建立有效的内部控制体系。但什么是有效的内部控制体系，如何

评价和改进企业的内部控制，这已成为企业可持续发展的关键。特 别是《萨班斯-奥克斯利法案》

（“萨奥法案”）的颁布，标志着世界上*发达的资本市场的监管者已经将内部控制体系的建立、维护

和评价看作是经营者的重要责 任；并且，企业财务报告的核心不仅仅是单纯的财务信息，而且必须对

企业的内部控制进行披露。

培训收益：

? 掌握先进的内部控制、风险管理、内部审计及职业舞弊等理论

? 掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进

? 提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境

? 明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统

? *企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法

培训对象：

? 负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

? 财务总监及公司高级管理人员

? 财务与其他职能部门的经理和管理人员

课程大纲：

*部分 引言：缺乏内部控制的企业常见原因分析

• 对内部控制相关理论的全面介绍

• 什么是COSO？COSO的内部控制整合框架包括哪些内容？

• 企业发展的基石——内部控制的核心观念

• 内部控制的局限性-成本效益原则及其它

第二部分 控制环境在企业的表现

• 何为控制环境——内部控制的基础

• 如何建立良好的控制环境

第三部分 内部控制的实质-风险管理的模式

• 目标确认

• 风险识别

• 风险管理-使企业获得竞争优势的法宝

• 风险应对

• 危机管理的金科玉律

第四部分 内部控制活动如何管理风险

• 常见的内部控制活动有哪些

• 如何做到职责分离？

• IT总体控制

• 预防性控制和检查性控制

第五部分 内部审计简介

• 内部审计-什么是内审？

• 内部审计在组织架构中的位置？

• 内部审计与内部控制的关系

第六部分 职业舞弊

• 什么样的人才会舞弊

• 职业舞弊理论-Your money is GONE

• 职业舞弊对企业造成的危害是什么？

• 如何看待职业舞弊与内部控制？

第七部分 内控的建立和执行：内控体系建立和执行的五个阶段

• 如何确定和分解目标

• 如何识别风险

• 如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述

• 如何有效执行内控

• 如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估

第八部分 萨奥法案及公司治理

• 何为萨奥法案？

• 萨奥法案的内容框架

• 审计人员的独立性应如何理解？

• S302及S404

费　　用：5200元/两天(包括培训、培训教材、讲师费用、以及上下午茶点等)