内部审计从企业的角度考虑问题，满足企业的需要，增加企业的价值。实务中，很多内部审计采用外包的方式进行，这是一个误区。内审目的是提高组织的运作效率（管理目的）；外审则是为对组织的财务信息的合法、公允、一贯提供合理的*。内审的工作范围函盖单位流程的所有方面；而外审则只集中在财务流程及与财务信息有关的内部控制方面。同时内审工作可以接触到企业的"商业机密"，外包则是远远不能满足这种需要的。

 

　　本课程用全新的内部审计的理念和方法，一方面帮助学员发现企业内部的财务管理缺陷、项目管理缺陷、内部控制管理缺陷等，使内审人员真正成为企业所有者可以信任的"管家婆"，在问题发生之前，就预先指出制度的疏漏，避免更大损失的出现。另一方面帮助学员梳理企业经营管理流程，提供改善的建议，找到为企业经营管理实现增值的所在。同时帮助学员掌握相应审计报告的撰写过程与方法，体现了审计报告撰写过程与审计工作流程一体化的新理念。

 

　　【课程收益】

 

　　●建立一支高素质的审计团队

 

　　●建立科学先进的审计制度流程

 

　　●识别审计活动中的主要风险

 

　　●学会在实务中如何运用技巧和方法找到问题的关键，改进管理并提高效益

 

　　●分析和讲解了内部审计工作所面临的新形势和新环境、相应的任务和战略、质量标准和胜任能力、基本流程和方法

 

　　【适合对象】

 

　　●公司董事、监事

 

　　●中高层管理人员

 

　　●内控、内审部人员

 

　　●财务部人员

 

　　【课程内容】

 

　　一、内部审计和公司治理

 

　　- 内部审计和审计委员会

 

　　- 内部设计与公司治理的关系

 

　　- 内部审计的重要性

 

　　- 内部审计的中外发展

 

　　二、内部审计团队建设

 

　　- 内部审计的部门设置

 

　　- 内部审计人员的素质

 

　　- 内部审计部门的工作范围及作用

 

　　三、内部审计文书与标准

 

　　- 内部审计专业实务标准

 

　　- 管理需要——内部审计的工作方法

 

　　- 各阶段常用的文书和表格

 

　　- 道德规范

 

　　四、内部审计流程

 

　　- 内部审计组织与计划

 

　　- 审计立项与授权

 

　　- 审计准备

 

　　- 初步调查

 

　　- 指导和开展内部审计

 

　　- 分析性程序及符合性测试

 

　　- 实质性测试及详细审查

 

　　- 审计发现与设计建议

 

　　- 向董事会和高层管理者报告

 

　　五、内审的技术方法与实战技巧

 

　　- 审查书面资料的方法

 

　　- 顺查法与逆查法

 

　　- 详查法与抽查法

 

　　- 客观实物证实方法

 

　　- 盘点、调节、鉴定

 

　　- 发现挪用公款、循环入账、暗炒期货的蛀虫

 

　　- 找到虚增库存价值，调节利润欺骗上级单位的幕后黑手

 

　　- 审计调查方法

 

　　- 观察、询问、函证、调查表

 

　　- 学会倾听的技巧

 

　　- 别被审计对象牵着走

 

　　- 分析性复核方法

 

　　- 内控控制符合性测试

 

　　- 舞弊与疏忽的防范

 

　　- 风险与控制自我评估

 

　　- 数据收集工具和技术

 

　　- 问题解决与决策制定

 

　　- 计算机化审计工具和技术

 

　　六、实务指导

 

　　- 如何做个“啄木鸟”，让坏人做不出坏事，只能做好事——内部控制制度审计

 

　　- 如何抓出藏在桌下的黑金——财务收支审计

 

　　- 如何抓出企业的蛀虫——职业舞弊审计

 

　　- 如何判断“功臣”与“逆贼”——经济责任审计

 

　　- 讨论：哪些审计工作对您的企业*重要?为什么?

 

　　- 审计评价

 

　　- 审计档案