课程背景
　　现金之于企业，如同血液之于人体，“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念，因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。很多公司一直把注意力放在利润表的数字上，却很少讨论现金周转的问题。这就好像开着一辆车，只晓得盯着仪表板上的时速表，却没注意到油箱已经没油了。

　　在现在的经济环境之下，对企业来说*重要的就是更有效地使用现金和资本。*现金流和流动性分析衡量出来的经济下滑，能告诉管理团队在不同情况下，需要多少现金来维持商业运作。正确的模型能够揭示改进流程的关键点和机会。

　　课程收益
　　 了解现金流量为企业命脉的原因
　　 掌握量化现金流量的基本方法
　　 提升预测未来现金流量的能力
　　 提高资金使用效率
　　 学会建立自己公司的现金流量管理机制
　　 理解并熟练使用财务报表，并能*分析企业的财务报表以明确数据背后的经济内涵和实质


　　课程对象
　　 董事长、总经理等企业中高层管理人员
　　 财务总监、控制总监、投资总监
　　 财务经理、会计经理、现金经理、资金经理、内审经理
　　 财务人员及其他部门相关人员


　　课程内容
　　一、 现金流预测
　　- 现金预测的目标
　　- 时间范围和预测期间
　　- 现金流预测模型
　　- ERP 银行对账
　　- 现金预测过程 – 短期和长期预测; 收付法和分摊法; 现金流量预测表表样


　　二、 课堂练习：现金流预测
　　- 预测现金需求和投资余额的实用练习


　　三、 将现金流预测与营运资金管理相结合
　　- 减少浮差的措施
　　- 提高收款效率、以提高销售变现天数(DSO)— 锁箱、干预账户、远程支付与支付控制
　　- 优化营运资金
　　- 订单到现金(OTC)和购买到支付(PTP)的循环
　　- 供应商融资、分销商和渠道融资、存货融资
　　- 会计和合规议题


　　四、 现金投资
　　- 投资工具和资产类别选择
　　- 收益率曲线
　　- 可投资现金的*化
　　- 设定投资业绩基准
　　- 恰当的财资管理和风险管理政策


　　五、 现金池—名义现金池和现金集中
　　- 名义现金池的定义和种类
　　- 一个国家单币种现金池
　　- 跨境单币种现金池
　　- 税收和政策的考量
　　- 相关文件
　　- 现金集中和零余额管理 (Concentration, ZBA)
　　- 货币市场投资
　　- 调度核心余额 (Core balances)
　　- Basel III 和 IFRS 9的影响
　　- 有管制国家 — 如何处理?


　　六、 优化账户结构 提升流动性管理效率
　　- 地区和全球流动性管理的各种方法
　　- 集中和分散的账户
　　- 整合居民/非居民账户
　　- 纳入财资管理中心
　　- 纳入内部银行
　　- 覆盖银行架构
　　- 集合了现金集中和名义现金池的各种混合架构
　　- 跨境“名义”现金池 — 使用利率优化技巧