2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，并规定自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司执行，2012年1月1日起在上交所、深交所主板上市公司执行。这是继2008年6月28日我国发布了《企业内部控制基本规范》之后，为拓展原来仅包括基本规范、具体规范和应用指南的内控规范体系，而逐步建立成一套以基本规范为统领，以应用指引、评价指引和审计指引等配套办法为补充的内控标准体系。那么各家企业对于这部"*的萨班斯法案"又有何响应呢？

　　2010年7月27日，作为四大之一的德勤会计师事务所发布了"*上市公司内部控制调查报告"，报告指出："*上市公司在内控体系建设方面有了积极的发展，但仍存在专业人才储备不足、缺少内部控制相关的信息系统等问题。"显然多数管理者们已然明了内控对于确保企业财务报表的可靠性、有效控制企业内部各类风险等方面的重要性，但很多企业仍然对如何建立、评估和改进公司内控感到无所适从，而本课程*对《指引》的*新解读，帮助学员*限度的减少《规范》的应用盲区，理顺内控标准体系各部分之间的内在逻辑和相互关系，理清各项应用指引在内部控制中的功能作用、控制范围和控制重点，有针对性的落实企业内部控制系统的构建。

　　您不得不参加的课程：
　　◆融入*国情与*企业特性的政策实用解读
　　◆《企业内部控制规范》解析帮助明确企业内控建设的基本规范与指导方针
　　◆《企业内部控制配套指引》解析帮助贯彻企业内部控制的执行和完善
　　◆案例与实践相辅相成，落实到内控实务操作之中


　　*两天的系统培训，您将从中获得：
　　◆了解内部控制的政策性法规文件
　　◆掌握内部控制的方法和原则
　　◆结合案例详细解读《企业内部控制基本规范》与《企业内部控制配套指引》
　　◆获悉企业重大风险和一般风险的识别和应对之策
　　◆有效进行内部控制制度设计与安排
　　◆落实企业经营环节控制的设计和监控


　　谁应该来参加：
　　◆公司高管、董事会成员、监事会成员、审计委员会成员
　　◆财务总监、控制总监、内审总监
　　◆财务经理、会计经理
　　◆内控经理、内审经理
　　◆企业财务人员和内控、内审人员
　　◆企业其他部门负责人


　　课程费用：
　　公开课课程为期2天，培训费用为2800元人民币，包括授课费用、内部资料费用和午餐茶歇费用。

　　课程介绍：
　　◆内部控制概述

　　 ●内部控制理论演变过程
　　 √内部牵制时期
　　 √内部控制时期
　　 √内部控制5要素整体框架
　　 √萨班斯法案及其借鉴作用
　　 ●我国企业内控的开展情况


　　◆内部控制方法和原则介绍

　　 ●内部控制方法
　　 √组织规划
　　 √职务分离
　　 √授权控制
　　 √会计控制
　　 √预算控制
　　 ●内部控制设计原则
　　 √全面性原则
　　 √重要性原则
　　 √制衡性原则
　　 √适应性原则
　　 √成本效益原则


　　◆《企业内部控制基本规范》解读

　　 ●内部环境
　　 √内部环境的定义
　　 √设立科学的法人治理机构
　　 √设置合理的内部机构
　　 √设计企业目标及责权体系
　　 √培养企业文化
　　 √制定人力资源政策
　　 √设计内部审计机制
　　 √完善企业法制环境
　　 √案例分析
　　 ●风险评估
　　 √风险评估定义
　　 √什么是风险承受度
　　 √风险评估该如何进行
　　 √企业应设立哪些目标
　　 √企业内部风险和外部风险考察
　 √企业风险识别的方法
　　 √如何确定和处理重大风险
　　 √一般风险的应对策略
　　 √开展持续的风险评估活动
　　 √案例分析
　　 ●控制活动
　　 √控制措施的方式
　　 √不相容职务的分离控制
　　 √授权审批控制
　　 √会计系统
　　 √财产保护
　　 √预算控制
　　 √运营分析控制
　　 √绩效考评控制
　　 √重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
　　 √案例分析
　　 ●信息与沟通
　　 √内部控制下的企业信息要求
　　 √收集识别相关管理信息
　　 √企业内部信息与外部信息分类
　　 √建立有效的内外部沟通流程
　　 √建立举报投诉制度和举报人保护制度
　　 √案例分析
　　 ●监督检查
　　 √内控监督检查方式
　　 √监督检查机构如何行使权力
　　 √内控缺陷报告
　　 √改进内控缺陷
　　 √评估企业内部控制
　　 √企业内控自我评估报告
　　 √案例分析


　　◆*新《企业内部控制配套指引》解读

　　 ●*新企业内部控制应用指引解读（共21项，本次发布18项）
　　 ●*新企业内部控制评价指引解读
　　 ●*新企业内部控制审计指引解读


　　◆企业内部控制实务操作

　　 ●制定内部控制的责任体系
　　 ●搭建内部控制的基础平台
　　 ●内部控制设计操作
　　 √货币资金内控设计
　　 √销售及收款环节内控
　 √采购及付款内控
　　 √担保与融资内控设计
　　 √投资环节内控设计
　　 √财务风险预警系统
　　 √*公司整体财务控制设计